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中國太平洋人壽保險股份有限公司 關(guān)于開展個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點業(yè)務 與個人養(yǎng)老金銜接有關(guān)事項的公告 返回列表頁>>
中國太平洋人壽保險股份有限公司
關(guān)于開展個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點業(yè)務
與個人養(yǎng)老金銜接有關(guān)事項的公告
尊敬的客戶：
感謝您選擇太平洋保險為您及家人提供保險保障。
依據(jù)《國家金融監(jiān)督管理總局關(guān)于個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點與個人養(yǎng)老金銜接有關(guān)事項的通知》（金規(guī)〔2023〕4號）要求，個稅遞延型養(yǎng)老保險試點公司應堅持依法合規(guī)、積極主動、便利操作原則，做好政策宣傳，優(yōu)化辦理流程，維護客戶合法權(quán)益，有序開展個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險（以下簡稱個稅遞延型養(yǎng)老保險）試點業(yè)務與個人養(yǎng)老金銜接，原則上2023年底前完成各項工作。
我司積極響應監(jiān)管政策文件要求，即日起受理您將個稅遞延型養(yǎng)老保險保單變更為個人養(yǎng)老金個稅遞延型養(yǎng)老保險保單的申請，具體要求及流程如下。
一、個稅遞延型養(yǎng)老保險與個人養(yǎng)老金銜接背景
為貫徹落實《國務院辦公廳關(guān)于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》（國辦發(fā)〔2022〕7號）以及《個人養(yǎng)老金實施辦法》（人社部發(fā)〔2022〕70號）、《中國銀保監(jiān)會關(guān)于保險公司關(guān)于開展個人養(yǎng)老金業(yè)務有關(guān)事項的通知》（銀保監(jiān)規(guī)〔2022〕17號）等要求，促進個人養(yǎng)老金業(yè)務健康有序發(fā)展，依據(jù)《國家金融監(jiān)督管理總局關(guān)于個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點與個人養(yǎng)老金銜接有關(guān)事項的通知》（金規(guī)〔2023〕4號）要求，開展個稅遞延型養(yǎng)老保險試點與個人養(yǎng)老金銜接工作。
自2023年9月1日起，中國銀行保險信息技術(shù)管理有限公司關(guān)閉個稅遞延型養(yǎng)老保險信息平臺保險合同新單接口，停止個稅遞延型養(yǎng)老保險投保人新開戶功能，停止向投保人出具個稅遞延型養(yǎng)老保險稅收扣除憑證。
二、個稅遞延型養(yǎng)老保險與個人養(yǎng)老金銜接要求
（一）已進入領(lǐng)取期個稅遞延型養(yǎng)老保險保單
若您的個稅遞延型養(yǎng)老保險保單已進入領(lǐng)取期并開始領(lǐng)取養(yǎng)老金，將不能申請變更為個人養(yǎng)老金個稅遞延型養(yǎng)老保險保單，但您可以申請一次性領(lǐng)取。
1.申請一次性領(lǐng)取養(yǎng)老金說明
若您申請一次性領(lǐng)取養(yǎng)老金，養(yǎng)老金給付金額為個稅遞延型養(yǎng)老保險產(chǎn)品累積終止時賬戶余額減去已領(lǐng)取的養(yǎng)老金各期次金額之和的差額部分（如果有），領(lǐng)取時我司將代扣個人所得稅后支付給被保險人，代扣個人所得稅稅率為3%，支付后保單終止。
2.申請一次性領(lǐng)取養(yǎng)老金流程
申請一次性領(lǐng)取養(yǎng)老金需由被保險人本人辦理，可通過以下兩個途徑：（1）“太平洋壽險”微信公眾號自助操作，（2）公司柜面辦理。
辦理時被保險人需攜帶本人有效證件（如身份證）、銀行卡和退休證。
（二）未進入領(lǐng)取期個稅遞延型養(yǎng)老保險保單
若您持有我司個稅遞延型養(yǎng)老保險保單且尚未進入領(lǐng)取期、或已到約定領(lǐng)取年齡但未領(lǐng)取，同時滿足以下條件，可以申請變更為個人養(yǎng)老金個稅遞延型養(yǎng)老保險保單。
1.變更前須準備和具有的條件
根據(jù)《個人養(yǎng)老金實施辦法》（人社部發(fā)〔2022〕70號），個人養(yǎng)老金參加人需要開立個人養(yǎng)老金賬戶及個人養(yǎng)老金資金賬戶。
個人養(yǎng)老金賬戶用于登記和管理個人身份信息，并與基本養(yǎng)老保險關(guān)系關(guān)聯(lián)，記錄個人養(yǎng)老金繳費、投資、領(lǐng)取、抵扣和繳納個人所得稅等信息，是參加人參加個人養(yǎng)老金、享受稅收優(yōu)惠政策的基礎(chǔ)。
個人養(yǎng)老金資金賬戶作為特殊專用資金賬戶，參照個人人民幣銀行結(jié)算賬戶項下Ⅱ類戶進行管理。個人養(yǎng)老金資金賬戶與個人養(yǎng)老金賬戶綁定，為參加人提供資金繳存、繳費額度登記、個人養(yǎng)老金產(chǎn)品投資、個人養(yǎng)老金支付、個人所得稅稅款支付、資金與相關(guān)權(quán)益信息查詢等服務。
若您尚未開立個人養(yǎng)老金賬戶，您可以持身份證等有效證件前往銀行開立個人養(yǎng)老金賬戶及個人養(yǎng)老金資金賬戶。目前我司個稅遞延型養(yǎng)老保險變更業(yè)務支持交通銀行、招商銀行、工商銀行等，建議您優(yōu)先選擇。
2.個人養(yǎng)老金資金賬戶封閉管理要求
根據(jù)《個人養(yǎng)老金實施辦法》（人社部發(fā)〔2022〕70號）要求，個人養(yǎng)老金資金賬戶封閉運行，參加人達到以下任一條件的，可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取個人養(yǎng)老金：（1）達到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡；（2）完全喪失勞動能力；（3）出國（境）定居；（4）國家規(guī)定的其他情形。
您的個人養(yǎng)老金產(chǎn)品交易所涉及資金往來，除另有規(guī)定外必須從個人養(yǎng)老金資金賬戶發(fā)起，并返回個人養(yǎng)老金資金賬戶。
三、個稅遞延型養(yǎng)老保險保單變更個人養(yǎng)老金保單流程
（一）個人養(yǎng)老金保單變更流程
若您申請將原個稅遞延型養(yǎng)老保險保單變更為個人養(yǎng)老金個稅遞延型養(yǎng)老保險保單，需由投保人本人辦理，可以通過以下兩個途徑：（1）“太平洋壽險”微信公眾號自助操作，（2）公司柜面辦理。
辦理時請攜帶投保人本人有效證件（如身份證）、個人養(yǎng)老金賬戶及個人養(yǎng)老金資金賬戶信息等。
（二）保單退費辦理要求及流程
1.保單退費辦理要求
根據(jù)政策要求，個人養(yǎng)老金參加人每年繳納個人養(yǎng)老金額度上限為12000元，參加人每年繳費不得超過該繳費額度上限。
您需核對2022年度和2023年度“個稅遞延型養(yǎng)老保險保單”交費和“個人養(yǎng)老金資金賬戶”交費之和，若當年上述兩項交費合計超過12000元，您可以申請退還超額部分保費。
2.保單退費辦理流程
退費操作需投保人本人前往公司柜面辦理；辦理時投保人需攜帶本人有效證件（如身份證）、銀行卡（退費）、個人養(yǎng)老金賬戶的交費憑證。
四、變更后客戶享有的權(quán)益
您的個稅遞延型養(yǎng)老保險保單變更為個人養(yǎng)老金個稅遞延型養(yǎng)老保險保單后，您可以至我司柜面，或通過綁定“太平洋壽險”微信公眾號獲取以下服務：（1）賬戶價值轉(zhuǎn)移、賬戶查詢；（2）交費頻率及交費標準變更；（3）領(lǐng)取年齡、方式變更；（4）養(yǎng)老金給付申請；（5）受益人變更等。
此外，您還將新增以下權(quán)益：
（一）退保權(quán)益
您可以在個人養(yǎng)老金個稅遞延型養(yǎng)老保險保單有效、養(yǎng)老金給付前的保單年度申請退保。第一個保單年度退保，退保金為退保時賬戶余額的97%；第二個保單年度退保，退保金為退保時賬戶余額的98%；第三個保單年度退保，退保金為退保時賬戶余額的99%；第四個保單年度及以后年度退保，退保金額為賬戶余額的100%。
（二）一次性領(lǐng)取權(quán)益
被保險人生存到約定養(yǎng)老金領(lǐng)取年齡，且被保險人退休并提供退休證明后，在原養(yǎng)老金領(lǐng)取方式基礎(chǔ)上增加一次性領(lǐng)取方式，如果您選擇一次性領(lǐng)取，領(lǐng)取金額為申請領(lǐng)取時賬戶余額。
五、變更后服務方式轉(zhuǎn)變
（一）保單繳費
變更為個人養(yǎng)老金個稅遞延型養(yǎng)老保險保單后，若您的保單尚處于交費期，保險費將從您的“個人養(yǎng)老金資金賬戶”定期扣交，請您確保賬戶余額充足以便能按時交費。交費的稅收抵扣憑證您可以到“國家社會保險公共服務平臺”或“掌上12333”獲取申請和出具。
（二）退保金、養(yǎng)老金領(lǐng)取
變更為個人養(yǎng)老金個稅遞延型養(yǎng)老保險保單后，您的退保金及養(yǎng)老金將支付到個人養(yǎng)老金資金賬戶。
六、個人養(yǎng)老金稅收優(yōu)惠政策
您的個稅遞延型養(yǎng)老保險保單變更為個人養(yǎng)老金個稅遞延型養(yǎng)老保險保單后，將遵循國家個人養(yǎng)老金制度及其稅收政策。
（一）稅收優(yōu)惠政策
根據(jù)《財政部、稅務總局關(guān)于個人養(yǎng)老金有關(guān)個人所得稅政策的公告》（財政部、稅務總局公告2022年第34號），自2022年1月1日起，對個人養(yǎng)老金實施遞延納稅優(yōu)惠政策。
在繳費環(huán)節(jié)，個人向個人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費，按照12000元/年的限額標準，在綜合所得或經(jīng)營所得中據(jù)實扣除；
在投資環(huán)節(jié)，計入個人養(yǎng)老金資金賬戶的投資收益暫不征收個人所得稅；
在領(lǐng)取環(huán)節(jié)，個人領(lǐng)取的個人養(yǎng)老金，不并入綜合所得，單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅，其繳納的稅款計入“工資、薪金所得”項目。
（二）申請個人養(yǎng)老金稅收優(yōu)惠流程
第1步：升級個人所得稅APP至最新版本，選擇“辦稅”-“個人養(yǎng)老金扣除信息管理”；
第2步：點擊右上角“授權(quán)管理”，開通授權(quán)；
第3步：掃描個人養(yǎng)老金繳費憑證二維碼以錄入扣除信息（繳費憑證可通過“國家社會保險公共服務平臺”或“掌上12333”獲取）”；
第4步：掃碼成功后生成扣除信息；
第5步：選擇申報方式，提交扣除信息。
七、服務通道
個人養(yǎng)老金賬戶和個人養(yǎng)老金資金賬戶信息可通過國家社會保險公共服務平臺、全國人力資源社會保障政務服務平臺、電子社保卡、“掌上12333”等全國統(tǒng)一線上服務入口或者開戶的商業(yè)銀行渠道查詢。
“掌上12333”查詢方式：“掌上12333”APP下載并完成用戶注冊登錄后，在“熱門服務-更多服務”中找到“社會保障-個人養(yǎng)老金”，點擊“個人養(yǎng)老金產(chǎn)品賬戶信息查詢”，系統(tǒng)會顯示個人養(yǎng)老金賬戶和個人養(yǎng)老金資金賬戶具體信息。
八、自助辦理操作流程
您可以掃描以下二維碼或關(guān)注“太平洋壽險”微信公眾號自助辦理個稅遞延型養(yǎng)老保險保單變更為個人養(yǎng)老金個稅遞延型養(yǎng)老保險保單等業(yè)務，其他未盡事宜，您可以撥打我司客戶服務熱線95500咨詢。感謝您的信任與支持！
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