中國太平洋人壽保險股份有限公司 關于開展個人稅收遞延型商業養老保險試點業務 與個人養老金銜接有關事項的公告 返回列表頁>>
中國太平洋人壽保險股份有限公司關于開展個人稅收遞延型商業養老保險試點業務與個人養老金銜接有關事項的公告
尊敬的客戶：
感謝您選擇太平洋保險為您及家人提供保險保障。
依據《國家金融監督管理總局關于個人稅收遞延型商業養老保險試點與個人養老金銜接有關事項的通知》（金規〔2023〕4號）要求，個稅遞延型養老保險試點公司應堅持依法合規、積極主動、便利操作原則，做好政策宣傳，優化辦理流程，維護客戶合法權益，有序開展個人稅收遞延型商業養老保險（以下簡稱個稅遞延型養老保險）試點業務與個人養老金銜接，原則上2023年底前完成各項工作。
我司積極響應監管政策文件要求，即日起受理您將個稅遞延型養老保險保單變更為個人養老金個稅遞延型養老保險保單的申請，具體要求及流程如下。
一、個稅遞延型養老保險與個人養老金銜接背景
為貫徹落實《國務院辦公廳關于推動個人養老金發展的意見》（國辦發〔2022〕7號）以及《個人養老金實施辦法》（人社部發〔2022〕70號）、《中國銀保監會關于保險公司關于開展個人養老金業務有關事項的通知》（銀保監規〔2022〕17號）等要求，促進個人養老金業務健康有序發展，依據《國家金融監督管理總局關于個人稅收遞延型商業養老保險試點與個人養老金銜接有關事項的通知》（金規〔2023〕4號）要求，開展個稅遞延型養老保險試點與個人養老金銜接工作。
自2023年9月1日起，中國銀行保險信息技術管理有限公司關閉個稅遞延型養老保險信息平臺保險合同新單接口，停止個稅遞延型養老保險投保人新開戶功能，停止向投保人出具個稅遞延型養老保險稅收扣除憑證。
二、個稅遞延型養老保險與個人養老金銜接要求
（一）已進入領取期個稅遞延型養老保險保單
若您的個稅遞延型養老保險保單已進入領取期并開始領取養老金，將不能申請變更為個人養老金個稅遞延型養老保險保單，但您可以申請一次性領取。
1.申請一次性領取養老金說明
若您申請一次性領取養老金，養老金給付金額為個稅遞延型養老保險產品累積終止時賬戶余額減去已領取的養老金各期次金額之和的差額部分（如果有），領取時我司將代扣個人所得稅后支付給被保險人，代扣個人所得稅稅率為3%，支付后保單終止。
2.申請一次性領取養老金流程
申請一次性領取養老金需由被保險人本人辦理，可通過以下兩個途徑：（1）“太平洋壽險”微信公眾號自助操作，（2）公司柜面辦理。
辦理時被保險人需攜帶本人有效證件（如身份證）、銀行卡和退休證。
（二）未進入領取期個稅遞延型養老保險保單
若您持有我司個稅遞延型養老保險保單且尚未進入領取期、或已到約定領取年齡但未領取，同時滿足以下條件，可以申請變更為個人養老金個稅遞延型養老保險保單。
1.變更前須準備和具有的條件
根據《個人養老金實施辦法》（人社部發〔2022〕70號），個人養老金參加人需要開立個人養老金賬戶及個人養老金資金賬戶。
個人養老金賬戶用于登記和管理個人身份信息，并與基本養老保險關系關聯，記錄個人養老金繳費、投資、領取、抵扣和繳納個人所得稅等信息，是參加人參加個人養老金、享受稅收優惠政策的基礎。
個人養老金資金賬戶作為特殊專用資金賬戶，參照個人人民幣銀行結算賬戶項下Ⅱ類戶進行管理。個人養老金資金賬戶與個人養老金賬戶綁定，為參加人提供資金繳存、繳費額度登記、個人養老金產品投資、個人養老金支付、個人所得稅稅款支付、資金與相關權益信息查詢等服務。
若您尚未開立個人養老金賬戶，您可以持身份證等有效證件前往銀行開立個人養老金賬戶及個人養老金資金賬戶。目前我司個稅遞延型養老保險變更業務支持交通銀行、招商銀行、工商銀行等，建議您優先選擇。
2.個人養老金資金賬戶封閉管理要求
根據《個人養老金實施辦法》（人社部發〔2022〕70號）要求，個人養老金資金賬戶封閉運行，參加人達到以下任一條件的，可以按月、分次或者一次性領取個人養老金：（1）達到領取基本養老金年齡；（2）完全喪失勞動能力；（3）出國（境）定居；（4）國家規定的其他情形。
您的個人養老金產品交易所涉及資金往來，除另有規定外必須從個人養老金資金賬戶發起，并返回個人養老金資金賬戶。
三、個稅遞延型養老保險保單變更個人養老金保單流程
（一）個人養老金保單變更流程
若您申請將原個稅遞延型養老保險保單變更為個人養老金個稅遞延型養老保險保單，需由投保人本人辦理，可以通過以下兩個途徑：（1）“太平洋壽險”微信公眾號自助操作，（2）公司柜面辦理。
辦理時請攜帶投保人本人有效證件（如身份證）、個人養老金賬戶及個人養老金資金賬戶信息等。
（二）保單退費辦理要求及流程
1.保單退費辦理要求
根據政策要求，個人養老金參加人每年繳納個人養老金額度上限為12000元，參加人每年繳費不得超過該繳費額度上限。
您需核對2022年度和2023年度“個稅遞延型養老保險保單”交費和“個人養老金資金賬戶”交費之和，若當年上述兩項交費合計超過12000元，您可以申請退還超額部分保費。
2.保單退費辦理流程
退費操作需投保人本人前往公司柜面辦理；辦理時投保人需攜帶本人有效證件（如身份證）、銀行卡（退費）、個人養老金賬戶的交費憑證。
四、變更后客戶享有的權益
您的個稅遞延型養老保險保單變更為個人養老金個稅遞延型養老保險保單后，您可以至我司柜面，或通過綁定“太平洋壽險”微信公眾號獲取以下服務：（1）賬戶價值轉移、賬戶查詢；（2）交費頻率及交費標準變更；（3）領取年齡、方式變更；（4）養老金給付申請；（5）受益人變更等。
此外，您還將新增以下權益：
（一）退保權益
您可以在個人養老金個稅遞延型養老保險保單有效、養老金給付前的保單年度申請退保。第一個保單年度退保，退保金為退保時賬戶余額的97%；第二個保單年度退保，退保金為退保時賬戶余額的98%；第三個保單年度退保，退保金為退保時賬戶余額的99%；第四個保單年度及以后年度退保，退保金額為賬戶余額的100%。
（二）一次性領取權益
被保險人生存到約定養老金領取年齡，且被保險人退休并提供退休證明后，在原養老金領取方式基礎上增加一次性領取方式，如果您選擇一次性領取，領取金額為申請領取時賬戶余額。
五、變更后服務方式轉變
（一）保單繳費
變更為個人養老金個稅遞延型養老保險保單后，若您的保單尚處于交費期，保險費將從您的“個人養老金資金賬戶”定期扣交，請您確保賬戶余額充足以便能按時交費。交費的稅收抵扣憑證您可以到“國家社會保險公共服務平臺”或“掌上12333”獲取申請和出具。
（二）退保金、養老金領取
變更為個人養老金個稅遞延型養老保險保單后，您的退保金及養老金將支付到個人養老金資金賬戶。
六、個人養老金稅收優惠政策
您的個稅遞延型養老保險保單變更為個人養老金個稅遞延型養老保險保單后，將遵循國家個人養老金制度及其稅收政策。
（一）稅收優惠政策
根據《財政部、稅務總局關于個人養老金有關個人所得稅政策的公告》（財政部、稅務總局公告2022年第34號），自2022年1月1日起，對個人養老金實施遞延納稅優惠政策。
在繳費環節，個人向個人養老金資金賬戶的繳費，按照12000元/年的限額標準，在綜合所得或經營所得中據實扣除；
在投資環節，計入個人養老金資金賬戶的投資收益暫不征收個人所得稅；
在領取環節，個人領取的個人養老金，不并入綜合所得，單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅，其繳納的稅款計入“工資、薪金所得”項目。
（二）申請個人養老金稅收優惠流程
第1步：升級個人所得稅APP至最新版本，選擇“辦稅”-“個人養老金扣除信息管理”；
第2步：點擊右上角“授權管理”，開通授權；
第3步：掃描個人養老金繳費憑證二維碼以錄入扣除信息（繳費憑證可通過“國家社會保險公共服務平臺”或“掌上12333”獲取）”；
第4步：掃碼成功后生成扣除信息；
第5步：選擇申報方式，提交扣除信息。
七、服務通道
個人養老金賬戶和個人養老金資金賬戶信息可通過國家社會保險公共服務平臺、全國人力資源社會保障政務服務平臺、電子社保卡、“掌上12333”等全國統一線上服務入口或者開戶的商業銀行渠道查詢。
“掌上12333”查詢方式：“掌上12333”APP下載并完成用戶注冊登錄后，在“熱門服務-更多服務”中找到“社會保障-個人養老金”，點擊“個人養老金產品賬戶信息查詢”，系統會顯示個人養老金賬戶和個人養老金資金賬戶具體信息。
八、自助辦理操作流程
您可以掃描以下二維碼或關注“太平洋壽險”微信公眾號自助辦理個稅遞延型養老保險保單變更為個人養老金個稅遞延型養老保險保單等業務，其他未盡事宜，您可以撥打我司客戶服務熱線95500咨詢。感謝您的信任與支持！
