近日據(jù)媒體報(bào)道，杭州一名女生成功辦理了2024年度個(gè)人所得稅綜合所得匯算清繳，最終獲得退稅金額4190.66元。在接受媒體采訪時(shí)，該女生表達(dá)了自己的驚喜之情，將這筆退稅款項(xiàng)形容為三月的“第一桶金”。以下是小編整理的一份詳細(xì)的2025年個(gè)人所得稅退稅攻略的一些心得分享，拿走不謝。
一、個(gè)人所得稅退稅退稅時(shí)間與預(yù)約
個(gè)人所得稅退稅時(shí)間：2024年度個(gè)稅匯算的時(shí)間為2025年3月1日至6月30日（全天24小時(shí)開放）?。
個(gè)人所得稅預(yù)約辦理：雖然預(yù)約辦理期已經(jīng)結(jié)束（原為2月21日-3月20日，未預(yù)約需3月21日后直接辦理?），但納稅人仍可在3月1日至6月30日期間的任意時(shí)間，通過個(gè)人所得稅APP全天24小時(shí)辦理退稅申報(bào)。
二、個(gè)人所得稅退稅條件與準(zhǔn)備
個(gè)人所得稅退稅條件：符合以下任一條件的納稅人需辦理匯算申報(bào)，并可能獲得退稅：
已預(yù)繳稅額大于匯算應(yīng)納稅額且申請(qǐng)退稅的；
綜合所得收入全年超過12萬元且需要補(bǔ)稅金額超過400元的（但2024年規(guī)定中，這一補(bǔ)稅條件不再要求納稅人辦理匯算，不過納稅人仍可以選擇辦理）；
納稅年度內(nèi)取得的綜合所得收入超過12萬元且需要補(bǔ)稅，或者年度匯算補(bǔ)稅金額不超過400元的納稅人，若選擇不辦理匯算清繳，則需要在以后年度匯算清繳時(shí)一并補(bǔ)繳稅款，并可能面臨滯納金和信用記錄的影響。
個(gè)人所得稅退稅準(zhǔn)備材料：在辦理退稅前，納稅人需要準(zhǔn)備好以下材料：
有效的個(gè)人身份證件；
銀行卡賬戶信息（需為本人在中國境內(nèi)開立的銀行卡，建議填報(bào)I類賬戶）；
涉及專項(xiàng)附加扣除的，需準(zhǔn)備好相關(guān)證明材料，如子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金、贍養(yǎng)老人等支出的證明材料。
三、個(gè)人所得稅退稅退稅流程
登錄個(gè)稅APP：打開個(gè)人所得稅APP，登錄個(gè)人賬號(hào)。
進(jìn)入綜合所得年度匯算申報(bào)入口?：首頁點(diǎn)擊【2024綜合所得年度匯算】→選擇【申報(bào)年度：2024】→點(diǎn)擊【我需要申報(bào)表預(yù)填服務(wù)】?
核對(duì)收入數(shù)據(jù)：仔細(xì)核對(duì)APP中顯示的各項(xiàng)收入數(shù)據(jù)，包括工資薪金、勞務(wù)報(bào)酬、稿酬等。建議重點(diǎn)檢查“工資薪金”“勞務(wù)報(bào)酬”“稿酬”等欄目，確認(rèn)收入明細(xì)準(zhǔn)確，存在獎(jiǎng)金時(shí)，點(diǎn)擊“存在獎(jiǎng)金”按鈕選擇計(jì)稅方式，如有異議，及時(shí)與支付單位聯(lián)系核實(shí)。??
填報(bào)專項(xiàng)附加扣除：根據(jù)個(gè)人實(shí)際情況，填報(bào)專項(xiàng)附加扣除信息。如之前未填報(bào)或需要修改的，可在此時(shí)進(jìn)行補(bǔ)充或更正。提示補(bǔ)填或修改子女教育、房貸利息、贍養(yǎng)老人等7項(xiàng)扣除需上傳證明材料。
注意：同一孩子的子女教育與嬰幼兒照護(hù)不可重復(fù)扣除，房貸與房租只能二選一
選擇最優(yōu)計(jì)稅方式：如果工資中包含年終獎(jiǎng)，納稅人可以選擇單獨(dú)計(jì)稅或合并計(jì)稅。建議兩種方式都嘗試，以選擇最優(yōu)的計(jì)稅方式。年終獎(jiǎng)可選擇?單獨(dú)計(jì)稅?（適用月度稅率表3%-45%）或?合并計(jì)稅?，系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)比后提交更優(yōu)方案?，確認(rèn)無誤后，提交申報(bào)并等待稅務(wù)機(jī)關(guān)審核。審核通過后，退稅款將自動(dòng)打入納稅人指定的銀行卡賬戶。
因?yàn)楣ぷ髟?，?duì)退稅小有研究，分享幾點(diǎn)技巧，提交準(zhǔn)備工作做到位，助力各位多退稅,專項(xiàng)附加扣除優(yōu)化技巧：
1、【專項(xiàng)附加扣除】應(yīng)填盡填，不要漏掉任何一項(xiàng)
?家庭分配策略?：高稅率一方優(yōu)先扣除（如房貸利息、子女教育），低稅率一方承擔(dān)較少額度，降低整體稅負(fù)。個(gè)人所得稅退稅退稅操作細(xì)節(jié)：孩子滿3歲填【子女教育】，孩子3歲以下填【嬰幼兒照護(hù)】，父母60歲以上填【贍養(yǎng)老人】；住房租金和住房貸款二選一，基本都是填租房劃算；考研、考證的別忘填【繼續(xù)教育】，比如中級(jí)經(jīng)濟(jì)師證；去年生病住院的看看【大病醫(yī)療】。
總結(jié)是：年終獎(jiǎng)的2種計(jì)稅方式都試試，哪個(gè)退稅多，選哪個(gè)
?新增抵扣項(xiàng)?：
?個(gè)人養(yǎng)老金?：年度繳費(fèi)上限1.2萬元，存入指定賬戶后可抵稅。適合2024年買了個(gè)人養(yǎng)老金的人群，在【個(gè)稅APP-辦查-個(gè)人養(yǎng)老金扣除管理】里，點(diǎn)一下【一站式申報(bào)】。
?稅優(yōu)健康險(xiǎn)?：最高抵扣2400元應(yīng)繳稅額，適合2024年買了稅優(yōu)健康險(xiǎn)的人群，個(gè)稅清繳匯算時(shí)，在【其他扣除項(xiàng)目-商業(yè)健康險(xiǎn)】里點(diǎn)【新增】，按提示手動(dòng)填，【稅優(yōu)識(shí)別碼】在保單頁的右上角。
?大病醫(yī)療跨年追補(bǔ)?：2024年自費(fèi)超1.5萬元部分，可在2025年補(bǔ)扣（上限8萬元）。
最后一定記得綁定銀行卡～
提醒可能遺漏的退稅點(diǎn)
?往年退稅?：2023年、2022年未申報(bào)的退稅仍可補(bǔ)辦（不超過3年）。
?繼續(xù)教育?：學(xué)歷教育每月400元（最長48個(gè)月），職業(yè)資格證書當(dāng)年一次性扣3600元?57。
?智慧養(yǎng)老設(shè)備?：為異地父母安裝智能養(yǎng)老設(shè)備，憑發(fā)票可享地方試點(diǎn)附加扣除（需關(guān)注細(xì)則）?
四、個(gè)人所得稅退稅注意事項(xiàng)
確保信息真實(shí)準(zhǔn)確：在辦理退稅時(shí)，納稅人應(yīng)確保提供的所有信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。如有虛假申報(bào)或提供不實(shí)信息，將承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。
補(bǔ)稅義務(wù)?：需在6月30日前完成補(bǔ)繳，否則將影響信用記錄?。
?材料留存?：保留醫(yī)保結(jié)算單、租房合同、贍養(yǎng)協(xié)議等證明材料備查?。
?信息核對(duì)?：若跳槽或有副業(yè)，需選擇“自行填寫”申報(bào)方式?。??
關(guān)注退稅進(jìn)度：提交申報(bào)后，納稅人可以實(shí)時(shí)查詢退稅進(jìn)度。如有異常情況或需要補(bǔ)充材料，請(qǐng)及時(shí)與稅務(wù)機(jī)關(guān)聯(lián)系。
防范詐騙風(fēng)險(xiǎn)：切勿點(diǎn)擊不明鏈接或向陌生人提供賬號(hào)密碼等敏感信息。所有操作都應(yīng)在官方APP或網(wǎng)站上完成。如有疑慮，可撥打12366納稅咨詢服務(wù)熱線咨詢。
五、個(gè)人所得稅退稅其他退稅渠道
通過以上步驟和技巧，可最大化退稅金額或減少補(bǔ)稅壓力。建議優(yōu)先使用【個(gè)人所得稅APP】完成全流程操作，確保信息準(zhǔn)確性和時(shí)效性。除了通過個(gè)人所得稅APP辦理退稅外，納稅人還可以選擇以下方式：
郵寄申報(bào)：對(duì)于不方便通過電子稅務(wù)局或到辦稅服務(wù)廳辦理的納稅人，可以選擇郵寄方式申報(bào)辦理年度匯算。具體郵寄地址和所需材料可咨詢當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)。但請(qǐng)注意，郵寄申報(bào)方式可能無法享受申報(bào)表預(yù)填服務(wù)，需要納稅人逐項(xiàng)填寫相關(guān)信息。
到辦稅服務(wù)廳辦理：納稅人也可以直接到當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)的辦稅服務(wù)廳辦理年度匯算和退稅手續(xù)。但這種方式可能相對(duì)繁瑣且耗時(shí)較長，建議納稅人優(yōu)先考慮線上辦理方式。
總之，在辦理2025年個(gè)人所得稅退稅時(shí)，納稅人應(yīng)充分了解相關(guān)政策規(guī)定和操作流程，確保信息真實(shí)準(zhǔn)確并按時(shí)提交申報(bào)。同時(shí)，也要關(guān)注退稅進(jìn)度并防范詐騙風(fēng)險(xiǎn)。